Conozca sus implicaciones fiscales de contratar una fuerza laboral remota desde el extranjero

Conozca sus implicaciones fiscales de contratar una fuerza laboral remota desde el extranjero

El acceso al talento humano sigue siendo uno de los obstáculos más importantes de Australia, pero también lo son las complejidades fiscales para los empleadores.

Ha habido un aumento constante en la cantidad de ciudadanos extranjeros que trabajan de forma remota para empresas australianas mientras residen en el extranjero en los últimos años.

Los expertos creen que dada la expansión masiva del trabajo remoto que hemos visto en prácticamente todos los sectores de la economía como resultado de la pandemia, esto aumentará drásticamente con el tiempo.

Sin embargo, si bien el trabajo remoto internacional puede ser extremadamente beneficioso tanto para los empleadores como para los empleados, para las empresas más pequeñas, se debe prestar mucha más atención a cómo se les paga y grava a los empleados y si deben continuar siendo empleados.

No hace falta decir que obtener orientación de expertos antes de celebrar estos acuerdos lo ayudará a evitar repercusiones e implicaciones fiscales significativas que podrían ser muy costosas y llevar años resolver con la ATO y otras autoridades fiscales.

Las personas que no son residentes fiscales australianos que residen en una nación extranjera, que no sea a corto plazo, probablemente paguen impuestos solo en ese país con respecto a cualquier pago ganado, en lugar de en Australia, de acuerdo con Exfin.

“Cuando solo hay una pequeña cantidad de personas involucradas, la mayoría de los empleadores contratan a un “Agente” en una jurisdicción extranjera para que actúe como el empleador o cambian la naturaleza de su compromiso con las personas a contratistas en lugar de empleados. Esto debería hacer que las personas se vuelvan completamente responsables de sus propios informes de impuestos y seguridad social en el país de residencia”, señala Exfin.

Las condiciones

Los empleados que cumplan con los siguientes criterios normalmente no están sujetos a impuestos en Australia según la legislación nacional australiana.

  • Habitualmente residen en el extranjero pero han regresado temporalmente a Australia durante la pandemia,
  • Continuar siendo no residentes de Australia a efectos fiscales,
  • Y cuyos ingresos laborales siguen siendo de origen extranjero según la guía ATO COVID-19.

Además, un empleador australiano no está obligado a realizar contribuciones de garantía de jubilación (SG) en nombre de un empleado no residente por servicios prestados fuera de Australia, a menos que se haya obtenido un “Certificado de cobertura” en virtud de un acuerdo bilateral de Seguridad Social.

Hacer que el trabajo remoto sea perfecto

Jonathan Perumal, Gerente de País para ANZ en salvaguarda globalafirma que las organizaciones deberían desarrollar prácticas de empleo comparables para ayudar a los trabajadores remotos.

“Con 286 ocupaciones que tienen escasez de habilidades en Australia, según la Lista de prioridades de habilidades de la Comisión Nacional de Habilidades 2022, las empresas locales luchan por mantenerse al día con el competitivo mercado de habilidades, y muchas están recurriendo a prácticas de contratación en el extranjero para combatir esto.

“RSM Australia publicó recientemente un informe que destaca que las obligaciones fiscales podrían ser un problema potencial para las empresas que contratan en el extranjero. Otras preocupaciones incluyen los beneficios laborales, el cumplimiento de la nómina y el apoyo en el terreno.

“Para ayudar a agilizar el proceso y evitar dolores de cabeza, trabajar con un empleador global de socio récord con equipos en el país y el conocimiento de las leyes y regulaciones locales puede ayudar a su empresa a cumplir con sus obligaciones laborales y fiscales.

“En lugar de navegar por complicaciones no deseadas y pagar fuertes multas, las empresas pueden enfocarse en maximizar los beneficios de contratar al mejor talento global y brindar una experiencia Work In Any Way óptima para los empleados, donde sea que estén.

“Si bien actualmente no hay una visa de nómada digital disponible en Australia, las empresas pueden crear políticas de empleo similares para apoyar a los trabajadores remotos. A medida que el mundo se adapta a una nueva forma de trabajar, es probable que los gobiernos lo hagan más fácil para los profesionales que trabajan en movimiento, con 49 países que ya implementan una visa de nómada digital, frente a los 21 países en febrero de 2021.

“Las empresas australianas deben proporcionar flexibilidad al personal para seguir siendo competitivos en el mercado mundial de talentos, pero deben ser conscientes de que pueden surgir obligaciones fiscales y legales si sus trabajadores están en los países durante más de unas pocas semanas”.

Nueva era, nuevas reglas

Danielle Sherwin, directora de Impuestos Internacionales y Precios de Transferencia de RSM Australia, también hizo sonar la alarma para las empresas de tecnología que habían ingresado a nuevos mercados internacionales o contratado personal en el extranjero sin tener en cuenta completamente las complejidades y regulaciones fiscales. “Si la actividad económica está ocurriendo en un país, ese país normalmente querrá obtener algunos ingresos fiscales de ella”, dijo la Sra. Sherwin. “Sin embargo, la complejidad de operar en la era digital significa que a veces no está claro dónde está ocurriendo la actividad económica”.

El director ejecutivo de la Australian Computer Society, Chris Vein, quien también compartió sus puntos de vista sobre los desafíos a corto plazo del sector tecnológico en el informe RSM, dijo que el acceso al talento era “el mayor desafío en este momento y probablemente lo seguirá siendo en el futuro previsible”.

“En 2020, se otorgaron menos de 6000 títulos de licenciatura en TI a estudiantes nacionales. Eso es menos del 10 por ciento del crecimiento anual proyectado de la fuerza laboral australiana de TI”, dijo el Sr. Vein.

Más sobre Exfin aquí; fuente aquí.

Informe RSM completo aquí.

Dynamic Business no brinda asesoramiento fiscal. Para obtener asistencia o más información, comuníquese con su profesional de impuestos calificado local.

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